劃重點(diǎn)：

1、6大系統(tǒng)對(duì)接，支持“反洗票”挖掘數(shù)據(jù)，提取疑點(diǎn)！

“反洗票”系統(tǒng)將通過(guò)對(duì)接增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、金三系統(tǒng)、稅收決策支持平臺(tái)、預(yù)警系統(tǒng)、電子稅務(wù)局及出口退稅審核等系統(tǒng)，構(gòu)建靈活的反洗票風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)服務(wù)體系，深入挖掘稅務(wù)大數(shù)據(jù)資源價(jià)值，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)發(fā)票疑點(diǎn)數(shù)據(jù)智能化提取。

2、7種分析手段，監(jiān)控納稅人領(lǐng)票、開(kāi)票、申報(bào)各環(huán)節(jié)！

“反洗票”系統(tǒng)將通過(guò)納稅人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票溯源、銷項(xiàng)發(fā)票穿透跟蹤、進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票相關(guān)性分析、開(kāi)票量及開(kāi)票行為異常波動(dòng)分析、開(kāi)票量與生產(chǎn)能力匹配度分析以及上下游客戶關(guān)聯(lián)分析等手段對(duì)存在申報(bào)、開(kāi)票異常的納稅人進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控管理，降低“洗票”風(fēng)險(xiǎn)。

“反洗票”系統(tǒng)如此強(qiáng)大，稅局將跟蹤監(jiān)控開(kāi)出的每一張發(fā)票！

反洗票系統(tǒng)要來(lái)了，據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局反洗票系統(tǒng)需求文檔項(xiàng)目合同書顯示，為了加強(qiáng)增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)全流程監(jiān)控，通過(guò)對(duì)接增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、金三系統(tǒng)、稅收決策支持平臺(tái)、預(yù)警快系統(tǒng)、電子稅務(wù)局及出口退稅審核等系統(tǒng)，構(gòu)建靈活的反洗票風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)服務(wù)體系，深入挖掘稅務(wù)大數(shù)據(jù)資源價(jià)值，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)發(fā)票疑點(diǎn)數(shù)據(jù)智能化提取。通過(guò)納稅人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票溯源、銷項(xiàng)發(fā)票穿透跟蹤、進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票相關(guān)性分析、開(kāi)票量及開(kāi)票行為異常波動(dòng)分析、開(kāi)票量與生產(chǎn)能力匹配度分析以及上下游客戶關(guān)聯(lián)分析等手段對(duì)存在申報(bào)、開(kāi)票異常的納稅人進(jìn)行及時(shí)監(jiān)控管理，降低“洗票”風(fēng)險(xiǎn)。

1、納稅人基本情況的查詢分析。對(duì)納稅人的基本信息進(jìn)行查詢分析，包括納稅人登記信息、重要人員變更情況、經(jīng)營(yíng)范圍、信用等級(jí)、受處罰情況等信息，作為納稅人“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)。

2、納稅人增值稅申報(bào)情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)每期增值稅申報(bào)數(shù)據(jù)情況，線性展示納稅人的申報(bào)進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的幅度變化情況，便于分析納稅人近期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，開(kāi)票項(xiàng)目分類情況，以及各類開(kāi)票項(xiàng)目占比情況，判斷納稅人經(jīng)營(yíng)情況是否穩(wěn)定，開(kāi)票量是否異常。

3、納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開(kāi)票情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期發(fā)票領(lǐng)用及開(kāi)具使用情況，線性展示納稅人的發(fā)票領(lǐng)用及開(kāi)具使用的幅度變化情況，包括份數(shù)、金額、類型占比等，判斷納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開(kāi)具使用情況是否穩(wěn)定，開(kāi)票量及分類占比是否異常。

4、納稅人發(fā)票沖紅及作廢情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期發(fā)票沖紅及作廢情況，線性展示納稅人的發(fā)票沖紅及作廢的幅度變化情況。對(duì)發(fā)票沖紅及作廢的時(shí)間、頻次、占比等信息進(jìn)行檢查，判斷納稅人發(fā)票沖紅及作廢是否合規(guī)，頻次和占比是否異常。

5、納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期主營(yíng)銷項(xiàng)開(kāi)票情況及主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，線性展示納稅人主營(yíng)銷項(xiàng)和主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)的幅度變化情況。準(zhǔn)確的了解納稅人實(shí)際的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況，判斷主營(yíng)銷項(xiàng)和主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)是否匹配，相關(guān)度是否存在異常。

6、納稅人主要客戶基本情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)業(yè)務(wù)往來(lái)最多的上下游各前十的客戶，分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務(wù)往來(lái)的幅度變化情況。并對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、主營(yíng)產(chǎn)品、信用等級(jí)、違規(guī)處罰等情況進(jìn)項(xiàng)分析，作為納稅人“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)。

7、納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)溯源分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行溯源分析，追溯各參與方的申報(bào)及抵扣情況，判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開(kāi)等“洗票”行為。

8、納稅人銷項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)追蹤分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的銷項(xiàng)發(fā)票申報(bào)情況，對(duì)銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行下鉆分析，追蹤發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況，判斷是否存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票等“洗票”行為。

9、納稅人發(fā)票抵扣風(fēng)險(xiǎn)分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷項(xiàng)發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況，并結(jié)合對(duì)上下游客戶的基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，綜合判斷開(kāi)票業(yè)務(wù)是否存在異常。

10、納稅人經(jīng)營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期水電能耗、物流倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、租金、物業(yè)費(fèi)以及社保數(shù)據(jù)等，了解納稅人的實(shí)際生產(chǎn)能力，與所所開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行比對(duì)，檢驗(yàn)是否異常，是否存在“洗票”嫌疑。

11、反洗票風(fēng)險(xiǎn)分析模型管理。對(duì)納稅人基本情況、開(kāi)票行為、開(kāi)票量、上下游客戶等信息進(jìn)行特征分析，設(shè)計(jì)標(biāo)簽體系及評(píng)分指標(biāo)，根據(jù)標(biāo)簽和指標(biāo)建立經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?，根?jù)業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置預(yù)警閾值，并提供分析模型的審核、發(fā)布等管理功能。

12、反洗票風(fēng)險(xiǎn)處置決策管理。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)處置決策知識(shí)庫(kù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析模型預(yù)警情況，自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型，并智能匹配風(fēng)險(xiǎn)處置措施，協(xié)助工作人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。并提供決策知識(shí)庫(kù)的審核、發(fā)布等管理功能。

13、系統(tǒng)對(duì)接服務(wù)管理。以靈活配置的方式對(duì)接金三系統(tǒng)、增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺(tái)等系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)接口交互方式，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。并提供數(shù)據(jù)提取、加工、分析等管理功能。

因此，會(huì)計(jì)們一定要注意開(kāi)出的每一張票。一旦因?yàn)榘l(fā)票異常觸發(fā)預(yù)警，引起稅務(wù)局的關(guān)注！稽查、追責(zé)都會(huì)隨之而來(lái)！

空殼公司又名空頭公司或紙上公司。是一種已經(jīng)開(kāi)設(shè)的公司法人，有公司名字，但是還未有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的公司。

隨著系統(tǒng)的不斷升級(jí)，那些想利用空殼公司開(kāi)戶，來(lái)實(shí)施詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪，已經(jīng)行不通了。

經(jīng)營(yíng)范圍是企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)登記。超范圍經(jīng)營(yíng)是違法經(jīng)營(yíng)，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。視情節(jié)輕重，或警告或沒(méi)收或罰款或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會(huì)分析企業(yè)近2年內(nèi)每個(gè)屬期主營(yíng)銷項(xiàng)開(kāi)票情況及主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，線性展示納稅人主營(yíng)銷項(xiàng)和主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)的幅度變化情況。準(zhǔn)確的了解企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況，判斷主營(yíng)銷項(xiàng)和主營(yíng)進(jìn)項(xiàng)是否匹配，相關(guān)度是否存在異常。

因此，那些主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)常變換的企業(yè)要注意了，會(huì)被重點(diǎn)稽查！

這里再次提醒各位，經(jīng)常發(fā)生超經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù)一定要及時(shí)辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更登記。

即將上線的“反洗票”系統(tǒng)還會(huì)溯源分析進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，追蹤分析銷項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)！

（1）分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行溯源分析，追溯各參與方的申報(bào)及抵扣情況，判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開(kāi)等“洗票”行為。

（2）分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期的銷項(xiàng)發(fā)票申報(bào)情況，對(duì)銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行下鉆分析，追蹤發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況，判斷是否存在虛開(kāi)增值稅發(fā)票等“洗票”行為。

此外，發(fā)票領(lǐng)用量和開(kāi)票情況異常，發(fā)票沖紅及作廢情況異常等，都會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的注意。

即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會(huì)分析企業(yè)近2年內(nèi)業(yè)務(wù)往來(lái)最多的上下游各前十的客戶，分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務(wù)往來(lái)的幅度變化情況。并對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、主營(yíng)產(chǎn)品、信用等級(jí)、違規(guī)處罰等情況進(jìn)項(xiàng)分析，作為企業(yè)“洗票”風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的參考依據(jù)。

因此，企業(yè)對(duì)上下游企業(yè)提供的異常憑證格外重視，小心他們會(huì)牽連你。

那么什么是異常憑證？收到異常憑證之后怎么辦呢？請(qǐng)看我們總結(jié)的思維導(dǎo)圖

即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會(huì)分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票抵扣情況，包括進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷項(xiàng)發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況，并結(jié)合對(duì)上下游客戶的基本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，綜合判斷開(kāi)票業(yè)務(wù)是否存在異常。

因此，賬實(shí)不一致的，包括名稱、數(shù)量、型號(hào)等不一致，會(huì)被稅務(wù)局重點(diǎn)關(guān)注。

稅局來(lái)稽查，會(huì)實(shí)地盤查，然后與賬面核對(duì)，與申報(bào)表核對(duì)，一旦有問(wèn)題，企業(yè)就會(huì)涉嫌偷稅。構(gòu)成偷稅罪的，補(bǔ)稅交滯納金，還會(huì)被處5倍以下罰款，嚴(yán)重的會(huì)追究刑事責(zé)任！

即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會(huì)分析納稅人近2年內(nèi)每個(gè)屬期水電能耗、物流倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、租金、物業(yè)費(fèi)以及社保數(shù)據(jù)等，了解納稅人的實(shí)際生產(chǎn)能力，與所開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行比對(duì)，檢驗(yàn)是否異常，是否存在“洗票”嫌疑。

因此那些大廠房，人數(shù)少，小消耗，但是卻有大量發(fā)票來(lái)往的公司要注意了。稅務(wù)局會(huì)根據(jù)你公司的經(jīng)營(yíng)能力分析風(fēng)險(xiǎn)，然后重點(diǎn)稽查！

金三系統(tǒng)升級(jí)后，又新增兩個(gè)預(yù)警指標(biāo)！①進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，②連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)。

一般順序是這樣的，系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，觸發(fā)預(yù)警→生成疑點(diǎn)信息清冊(cè)→自動(dòng)推送自查自糾短信→5日內(nèi)回復(fù)異常原因→稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)調(diào)查檢查。

連續(xù)3個(gè)月零申報(bào)觸發(fā)預(yù)警，3個(gè)月未申報(bào)會(huì)被列為非正常戶，6個(gè)月不經(jīng)營(yíng)將會(huì)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。請(qǐng)各位老板和會(huì)計(jì)一定要重視申報(bào)。