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初創(chuàng)公司必看的財(cái)稅知識(shí)點(diǎn)!
華孝哲高級(jí)會(huì)計(jì)師
潤嘯財(cái)務(wù)

初創(chuàng)公司必看的財(cái)稅知識(shí)點(diǎn)!

2024-04-29 09:32:15 至上知識(shí)點(diǎn) 4043109人瀏覽
精彩回答

隨著時(shí)代的變化,越來越多的人注冊(cè)公司,想自己當(dāng)老板,不受約束,那你知道在注冊(cè)公司中有哪些財(cái)稅小知識(shí)嗎?

這篇文章將讓你更加全面的了解在新公司注冊(cè)后會(huì)出現(xiàn)的一些問題。



如何選擇運(yùn)營主體?


處理涉稅業(yè)務(wù)的時(shí)候,會(huì)有小規(guī)模納稅人、一般納稅人、個(gè)體戶的內(nèi)容,他們有什么區(qū)別?辦理日常涉稅業(yè)務(wù)又有什么不同?

下文將三者的區(qū)別進(jìn)行了整理,方便大家學(xué)習(xí)。

      好多人都知道常用的登記注冊(cè)類型有小規(guī)模納稅人、一般納稅人,登記注冊(cè)形式有個(gè)體戶、公司。


01

什么是個(gè)體戶?

      有經(jīng)營能力的公民,依照本條例規(guī)定經(jīng)工商行政管理部門登記,從事工商業(yè)經(jīng)營的,為個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶里也有小規(guī)模個(gè)體工商戶,一般納稅人個(gè)體工商戶。


02

什么是小規(guī)模納稅人?

1.年應(yīng)征增值稅銷售額 (不含稅)≤500萬元(2018年5月1日起);

2.不能及時(shí)報(bào)送準(zhǔn)確的稅務(wù)資料;

3.不能正確核算增值稅的兩大要素(銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額);

4.按季度申報(bào)增值稅(每年1月/4月/7月/10月)。


03

什么是一般納稅人?

1.年應(yīng)征增值稅的銷售額(不含稅)>500萬元;

2.能及時(shí)報(bào)送準(zhǔn)確的稅務(wù)資料;

3.能正確核算增值稅的兩大要素(銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額);

4.按月申報(bào)增值稅(每月都需申報(bào))。




05

小規(guī)模納稅人與一般納稅人相互轉(zhuǎn)換

      1.小規(guī)模可轉(zhuǎn)為一般納稅人。新成立的企業(yè)都是小規(guī)模企業(yè),增值稅一般納稅人資格實(shí)行登記制,符合一般納稅人條件的納稅人應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人資格登記,可轉(zhuǎn)為一般納稅人。

      2.一般納稅人暫不能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。(特殊時(shí)期,特殊政策除外)


06

個(gè)體工商戶的必知點(diǎn)

1.個(gè)體戶用不用記賬?

      《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定:個(gè)體戶也得建立賬本,而且和公司建立的賬本一樣。如果實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶,也得經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿等。


2.個(gè)體戶能免于檢查嗎?

      《個(gè)體工商戶條例》第14-15條:個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日,向登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告。登記機(jī)關(guān)將未按照規(guī)定履行年度報(bào)告義務(wù)的個(gè)體工商戶載入經(jīng)營異常名錄,并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示。

      如若沒有及時(shí)報(bào)送,人家也是會(huì)查你的!

     比如一些開餐館的,會(huì)被檢查食品安全,一些開工作室,開民宿,也會(huì)被查消防,跟企業(yè)都是一樣的。


3.個(gè)體戶名稱中能包含“公司”二字嗎?

      個(gè)體戶名稱中是不能包含公司二字的,想要高端、大氣、上檔次建議注冊(cè)公司。


4、個(gè)體戶拉不來投資人和合伙人?

個(gè)體戶的經(jīng)營都是以個(gè)人或家庭為單位,你想像一般公司那樣找人投資可能比較困難,因?yàn)閭€(gè)體戶沒有股份之說。


5.個(gè)體戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較大?

      個(gè)體戶和有限責(zé)任公司的最大區(qū)別在于:個(gè)體戶承擔(dān)的是無限責(zé)任。

      比如:你開一家小餐館,吃出人命了,你得用你全部身家去賠償!如果是公司呢?就以出資額為限了,出資額為多少,最高賠付多少,不至于傾家蕩產(chǎn)。


6.個(gè)體戶能享受的各類扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策較少?

      因?yàn)閭€(gè)體主要是滿足一個(gè)家庭的溫飽,如果您有遠(yuǎn)大的志向,想發(fā)展壯大,成為行業(yè)標(biāo)桿,個(gè)體戶顯然是不符合這個(gè)要求的。


7.個(gè)別行業(yè)是無法注冊(cè)個(gè)體戶的。

      比如,金融,投資,會(huì)計(jì),房屋租賃,汽車銷售,加工,種植,養(yǎng)殖,娛樂服務(wù)業(yè)等等。


07

注冊(cè)公司該選小規(guī)模還是一般納稅人?

1.看規(guī)模 

      如果投入額較大,年銷售收入會(huì)超過500萬,建議直接登記為一般納稅人。如果預(yù)計(jì)季銷售額在30萬以下,建議注冊(cè)成小規(guī)模,可以享受免征增值稅的優(yōu)惠。


2.看買方

      如果預(yù)計(jì)未來都是大客戶,不會(huì)接受1%稅率的增值稅專用發(fā)票,建議登記為一般納稅人。


3.看抵扣

      如果你公司未來成本構(gòu)成取得的增值稅專用發(fā)票占比高,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額多,建議登記一般納稅人,否則登記小規(guī)模即可。


4.看行業(yè)

      如果是13%稅率的行業(yè),并且為輕資產(chǎn)行業(yè),稅負(fù)較高,建議注冊(cè)成小規(guī)模企業(yè)。


關(guān)于新公司


有不少人對(duì)新法人或股東都存在的一些誤區(qū),下文將給大家解釋一些常見的問題。

01

辦理了營業(yè)執(zhí)照,若是沒有開展業(yè)務(wù),

可以不做稅務(wù)登記?

以上認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的。只要辦理了營業(yè)執(zhí)照,必須在規(guī)定時(shí)間30天內(nèi)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。《中華人民共和國稅收征管法》第六十條節(jié)選:第六十條:納稅人有下列行為之一的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處二千元以上一萬元以下的罰款:

(一)未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記賬憑證和有關(guān)資料的;

(三)未按照規(guī)定將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的;納稅人不辦理稅務(wù)登記的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正;逾期不改正的,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提請(qǐng),由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。    


02

新注冊(cè)公司沒業(yè)務(wù)可以不用記賬、報(bào)稅?

這也是不對(duì)的!2018年工商總局稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《工商總局稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)信息共享和聯(lián)合監(jiān)管的通知》

(1)做賬是必須的!

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī):從在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)要辦理稅務(wù)登記,當(dāng)月建賬。企業(yè)必須要有一名專業(yè)會(huì)計(jì),根據(jù)原始的票據(jù)憑證,為企業(yè)做賬。

(2)報(bào)稅也是必須的!

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī):營業(yè)執(zhí)照批下來后,首月建完賬后,在取得稅務(wù)登記證的次月起進(jìn)行納稅申報(bào)。不管有沒有賺錢,也不管有沒有生意,每個(gè)月都要根據(jù)運(yùn)營情況做賬,然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報(bào)。

(3)不做賬報(bào)稅后果很嚴(yán)重!

? 不能貸款買房;

? 不能辦移民;

? 不能領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn);

? 公司每年會(huì)被稅務(wù)局罰款2000至2萬元;

? 企業(yè)欠稅,法人會(huì)被禁止出境,無法購買飛機(jī)和火車票;

? 企業(yè)長期不報(bào)稅,稅務(wù)局將上門查賬。


03

關(guān)于0申報(bào)?

(1)什么是0申報(bào)?

0申報(bào)簡單點(diǎn)說就是在納稅申報(bào)的所屬期內(nèi),收入和成本、費(fèi)用都為0。試想,一家公司,即使沒有業(yè)務(wù)往來,但是員工工資、辦公室租金、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等基本費(fèi)用,總該有支出吧。就算一時(shí)僥幸搞了一兩個(gè)月的零申報(bào),但能一直長期零申報(bào)下去嗎?

顯然不能!事實(shí)證明,在這件事情上抱有僥幸心理,但凡被稽查就會(huì)有罰款,并成為稅務(wù)局重點(diǎn)稽查對(duì)象。

按規(guī)定連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)都屬于異常申報(bào),將列入重點(diǎn)對(duì)象,超過6個(gè)月,則會(huì)被列為“非正常戶”!


(2)長期0申報(bào)的后果嚴(yán)重性

? 罰款處罰

有收入就應(yīng)該納稅,一如既往地零申報(bào),這叫偷稅!是要補(bǔ)繳稅款和滯納金的,還會(huì)被罰款!


? 影響納入信用等級(jí)

連續(xù)3個(gè)月或累計(jì)6個(gè)月零申報(bào),納稅信用等級(jí)就不能評(píng)為A級(jí)了,如果提供虛假的申報(bào)材料去享受稅收優(yōu)惠,那更是得不償失,納稅信用將直接降為D級(jí)。


? 發(fā)票減量

如果企業(yè)長期零報(bào)稅,并且納稅人持有發(fā)票的,則發(fā)票就會(huì)被稅務(wù)局降版降量,還要納稅人定期到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行發(fā)票核查。


最后提醒:

零申報(bào)雖然可解一時(shí)之憂,但終究不是長久之計(jì)。如果公司確實(shí)沒有應(yīng)稅收入,建議慎重考慮是否要繼續(xù)經(jīng)營,不想再經(jīng)營的公司一定要及時(shí)注銷,避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)和信用等級(jí)降級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。

如果要進(jìn)行零申報(bào),則需要適當(dāng)?shù)淖鲂┏杀?,降低利潤,一來賬面合理,二來以后有入賬可抵扣企業(yè)所得稅。(企業(yè)所得稅=年利潤(收入-成本)*適用稅率)


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最新評(píng)論(0)
  • 最新消息!一稅兩費(fèi)合并為一稅!

    7月21日,黨的二十屆三中全會(huì)在北京召開。其中,國家宣布了關(guān)于財(cái)稅體制改革的消息,決定中明確:建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系。增加地方自主財(cái)力,拓展地方稅源,適當(dāng)擴(kuò)大地方稅收管理權(quán)限。完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系,清理規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付,增加一般性轉(zhuǎn)移支付,提升市縣財(cái)力同事權(quán)相匹配程度。

    陳恒會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:39:25 8281526人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    楊敏會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:11:14 8353981人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    陸艷秋會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 8355281人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    沈美霞會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 8319964人看過
  • 切記!會(huì)計(jì)離職,不完成這兩項(xiàng)交接,違法!

    01 不完成這兩項(xiàng)交接 違法!工作交接重點(diǎn)之一:變更稅務(wù)信息案例:王女士之前為A公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,后來因個(gè)人原因,辭職到了B公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在給B公司辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的時(shí)候,王女士被告知辦理業(yè)務(wù)受限,并且會(huì)影響當(dāng)前企業(yè)的納稅信用評(píng)級(jí)!原因就出在:A公司因長期不申報(bào)轉(zhuǎn)為了非正常戶

    周育根會(huì)計(jì)師 2024-07-30 14:39:56 8947631人看過
  • 稅費(fèi)優(yōu)惠為制造業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添動(dòng)能

      制造業(yè)是立國之本、強(qiáng)國之基。近年來,各地依托各自產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì),升級(jí)傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè),發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)。稅務(wù)部門主動(dòng)靠前服務(wù),精準(zhǔn)落實(shí)落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,助力制造企業(yè)用好用足稅惠紅利。稅惠添力高技術(shù)船舶集成制造    不久前,我國自主設(shè)計(jì)建造的7200立方米雙燃料乙烯運(yùn)輸船首制船命名儀式舉行。該船是南通中集太

    沈旭晨會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:20:56 7829238人看過
  • 臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅務(wù)總局明確了!支付勞務(wù)費(fèi)5大誤區(qū)要知道!

    01臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅局回復(fù):若臨時(shí)工與單位存在雇傭關(guān)系,按照工資薪金所得申報(bào)納稅,若臨時(shí)工與單位不存在雇傭關(guān)系,按照勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)納稅??此朴薪Y(jié)論,實(shí)則在工作中去用去做的時(shí)候,咱們很多小伙伴還是反饋一頭霧水:那我公司和這個(gè)臨時(shí)工到底是不是雇傭關(guān)系呢?可以這樣來看待這個(gè)問題

    華孝哲會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:17:28 8929279人看過
  • 7月1日起,工資新規(guī)正式實(shí)施!會(huì)計(jì)月薪不到這個(gè)數(shù),單位違法!

    周良會(huì)計(jì)師 2024-07-26 09:12:09 8460954人看過
  • 社保入稅動(dòng)真格了!已有企業(yè)被警告!2024年,企業(yè)這些行為,再不收手就晚了!

    01社保入稅動(dòng)真格了!社保必須足額繳納!自2019年開始社保入稅,已經(jīng)將近5年了,但由于稅務(wù)部門一直以來只承擔(dān)“收銀員”的角色,導(dǎo)致很多企業(yè)也并沒有感覺到什么。但隨著逐步實(shí)行“社保稅務(wù)全責(zé)征收”模式后,稅務(wù)部門逐漸掌握了社保的追欠查處、記賬稽核等核心職能,情況也變的不一樣起來:一、 某企業(yè)

    張哲豪會(huì)計(jì)師 2024-07-25 10:49:15 8221539人看過
  • 國家宣布!2024年起,財(cái)稅體系即將大變革!

    1中央定調(diào)!新一輪財(cái)稅體制改革開始!7月15日—18日,黨的二十屆三中全會(huì)在北京召開。會(huì)上決定了未來5年的財(cái)稅體制改革目標(biāo)。一、完成時(shí)間到二〇二九年中華人民共和國成立八十周年時(shí),完成本決定提出的改革任務(wù)。二、涉稅內(nèi)容1、建立保持制造業(yè)合理比重投入機(jī)制,合理降低制造業(yè)綜合成本和稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。2、健全有利于

    張哲豪會(huì)計(jì)師 2024-07-25 10:28:31 8467784人看過

華孝哲

潤嘯財(cái)務(wù)

華孝哲高級(jí)會(huì)計(jì)師,專職會(huì)計(jì)行業(yè)十年豐富經(jīng)驗(yàn)

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