隨著時(shí)代的變化，越來越多的人注冊(cè)公司，想自己當(dāng)老板，不受約束，那你知道在注冊(cè)公司中有哪些財(cái)稅小知識(shí)嗎？

這篇文章將讓你更加全面的了解在新公司注冊(cè)后會(huì)出現(xiàn)的一些問題。

處理涉稅業(yè)務(wù)的時(shí)候，會(huì)有小規(guī)模納稅人、一般納稅人、個(gè)體戶的內(nèi)容，他們有什么區(qū)別？辦理日常涉稅業(yè)務(wù)又有什么不同？

下文將三者的區(qū)別進(jìn)行了整理，方便大家學(xué)習(xí)。

      好多人都知道常用的登記注冊(cè)類型有小規(guī)模納稅人、一般納稅人，登記注冊(cè)形式有個(gè)體戶、公司。

      有經(jīng)營能力的公民，依照本條例規(guī)定經(jīng)工商行政管理部門登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個(gè)體工商戶。個(gè)體工商戶里也有小規(guī)模個(gè)體工商戶，一般納稅人個(gè)體工商戶。

1.年應(yīng)征增值稅銷售額 （不含稅）≤500萬元（2018年5月1日起）；

2.不能及時(shí)報(bào)送準(zhǔn)確的稅務(wù)資料；

3.不能正確核算增值稅的兩大要素（銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額）；

4.按季度申報(bào)增值稅（每年1月/4月/7月/10月）。

1.年應(yīng)征增值稅的銷售額（不含稅）＞500萬元；

2.能及時(shí)報(bào)送準(zhǔn)確的稅務(wù)資料；

3.能正確核算增值稅的兩大要素（銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額）；

4.按月申報(bào)增值稅（每月都需申報(bào)）。

      1.小規(guī)模可轉(zhuǎn)為一般納稅人。新成立的企業(yè)都是小規(guī)模企業(yè)，增值稅一般納稅人資格實(shí)行登記制，符合一般納稅人條件的納稅人應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人資格登記，可轉(zhuǎn)為一般納稅人。

      2.一般納稅人暫不能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。（特殊時(shí)期，特殊政策除外）

1.個(gè)體戶用不用記賬？

      《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定：個(gè)體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。如果實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶，也得經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿等。

2.個(gè)體戶能免于檢查嗎？

      《個(gè)體工商戶條例》第14-15條：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，向登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告。登記機(jī)關(guān)將未按照規(guī)定履行年度報(bào)告義務(wù)的個(gè)體工商戶載入經(jīng)營異常名錄，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示。

      如若沒有及時(shí)報(bào)送，人家也是會(huì)查你的！

     比如一些開餐館的，會(huì)被檢查食品安全，一些開工作室，開民宿，也會(huì)被查消防，跟企業(yè)都是一樣的。

3.個(gè)體戶名稱中能包含“公司”二字嗎？

      個(gè)體戶名稱中是不能包含公司二字的，想要高端、大氣、上檔次建議注冊(cè)公司。

4、個(gè)體戶拉不來投資人和合伙人？

個(gè)體戶的經(jīng)營都是以個(gè)人或家庭為單位，你想像一般公司那樣找人投資可能比較困難，因?yàn)閭€(gè)體戶沒有股份之說。

5.個(gè)體戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較大？

      個(gè)體戶和有限責(zé)任公司的最大區(qū)別在于：個(gè)體戶承擔(dān)的是無限責(zé)任。

      比如：你開一家小餐館，吃出人命了，你得用你全部身家去賠償！如果是公司呢？就以出資額為限了，出資額為多少，最高賠付多少，不至于傾家蕩產(chǎn)。

6.個(gè)體戶能享受的各類扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策較少？

      因?yàn)閭€(gè)體主要是滿足一個(gè)家庭的溫飽，如果您有遠(yuǎn)大的志向，想發(fā)展壯大，成為行業(yè)標(biāo)桿，個(gè)體戶顯然是不符合這個(gè)要求的。

7.個(gè)別行業(yè)是無法注冊(cè)個(gè)體戶的。

      比如，金融，投資，會(huì)計(jì)，房屋租賃，汽車銷售，加工，種植，養(yǎng)殖，娛樂服務(wù)業(yè)等等。

1.看規(guī)模 

      如果投入額較大，年銷售收入會(huì)超過500萬，建議直接登記為一般納稅人。如果預(yù)計(jì)季銷售額在30萬以下，建議注冊(cè)成小規(guī)模，可以享受免征增值稅的優(yōu)惠。

2.看買方

      如果預(yù)計(jì)未來都是大客戶，不會(huì)接受1%稅率的增值稅專用發(fā)票，建議登記為一般納稅人。

3.看抵扣

      如果你公司未來成本構(gòu)成取得的增值稅專用發(fā)票占比高，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額多，建議登記一般納稅人，否則登記小規(guī)模即可。

4.看行業(yè)

      如果是13%稅率的行業(yè)，并且為輕資產(chǎn)行業(yè)，稅負(fù)較高，建議注冊(cè)成小規(guī)模企業(yè)。

有不少人對(duì)新法人或股東都存在的一些誤區(qū)，下文將給大家解釋一些常見的問題。

以上認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的。只要辦理了營業(yè)執(zhí)照，必須在規(guī)定時(shí)間30天內(nèi)辦理稅務(wù)登記手續(xù)。《中華人民共和國稅收征管法》第六十條節(jié)選：第六十條：納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定的期限申報(bào)辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的；

（二）未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記賬憑證和有關(guān)資料的；

（三）未按照規(guī)定將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備查的；納稅人不辦理稅務(wù)登記的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提請(qǐng)，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。　   

這也是不對(duì)的！2018年工商總局稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《工商總局稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)信息共享和聯(lián)合監(jiān)管的通知》

（1）做賬是必須的！

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)：從在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)要辦理稅務(wù)登記，當(dāng)月建賬。企業(yè)必須要有一名專業(yè)會(huì)計(jì)，根據(jù)原始的票據(jù)憑證，為企業(yè)做賬。

（2）報(bào)稅也是必須的！

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)：營業(yè)執(zhí)照批下來后，首月建完賬后，在取得稅務(wù)登記證的次月起進(jìn)行納稅申報(bào)。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個(gè)月都要根據(jù)運(yùn)營情況做賬，然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報(bào)。

（3）不做賬報(bào)稅后果很嚴(yán)重！

? 不能貸款買房；

? 不能辦移民；

? 不能領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)；

? 公司每年會(huì)被稅務(wù)局罰款2000至2萬元；

? 企業(yè)欠稅，法人會(huì)被禁止出境，無法購買飛機(jī)和火車票；

? 企業(yè)長期不報(bào)稅，稅務(wù)局將上門查賬。

（1）什么是0申報(bào)？

0申報(bào)簡單點(diǎn)說就是在納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)，收入和成本、費(fèi)用都為0。試想，一家公司，即使沒有業(yè)務(wù)往來，但是員工工資、辦公室租金、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等基本費(fèi)用，總該有支出吧。就算一時(shí)僥幸搞了一兩個(gè)月的零申報(bào)，但能一直長期零申報(bào)下去嗎？

顯然不能！事實(shí)證明，在這件事情上抱有僥幸心理，但凡被稽查就會(huì)有罰款，并成為稅務(wù)局重點(diǎn)稽查對(duì)象。

按規(guī)定連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)都屬于異常申報(bào)，將列入重點(diǎn)對(duì)象，超過6個(gè)月，則會(huì)被列為“非正常戶”！

（2）長期0申報(bào)的后果嚴(yán)重性

? 罰款處罰

有收入就應(yīng)該納稅，一如既往地零申報(bào)，這叫偷稅！是要補(bǔ)繳稅款和滯納金的，還會(huì)被罰款！

? 影響納入信用等級(jí)

連續(xù)3個(gè)月或累計(jì)6個(gè)月零申報(bào)，納稅信用等級(jí)就不能評(píng)為A級(jí)了，如果提供虛假的申報(bào)材料去享受稅收優(yōu)惠，那更是得不償失，納稅信用將直接降為D級(jí)。

? 發(fā)票減量

如果企業(yè)長期零報(bào)稅，并且納稅人持有發(fā)票的，則發(fā)票就會(huì)被稅務(wù)局降版降量，還要納稅人定期到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行發(fā)票核查。

最后提醒：

零申報(bào)雖然可解一時(shí)之憂，但終究不是長久之計(jì)。如果公司確實(shí)沒有應(yīng)稅收入，建議慎重考慮是否要繼續(xù)經(jīng)營，不想再經(jīng)營的公司一定要及時(shí)注銷，避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)和信用等級(jí)降級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。

如果要進(jìn)行零申報(bào)，則需要適當(dāng)?shù)淖鲂┏杀?，降低利潤，一來賬面合理，二來以后有入賬可抵扣企業(yè)所得稅。（企業(yè)所得稅=年利潤（收入-成本）*適用稅率）