大數(shù)據(jù)+大風控+大模型，2024年或將迎來史上最嚴稅務監(jiān)管！
最嚴稅務監(jiān)控來了！
新型數(shù)電虛開發(fā)票預警模型已搭建！
最近，小編在《中國稅務報》上看到這樣一篇文章：
為貫徹落實中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，不斷提高涉稅違法犯罪案件查處效率，廈門稅務部門持續(xù)加大與警方合作力度，聯(lián)合開展了多輪多次的涉稅違法打擊行動。
在報道中，有部分內容引起了小編的格外關注：
1、廈門推出數(shù)字化電子發(fā)票開具業(yè)務后，為防范遏制不法分子借此之機，從事虛開等涉稅違法活動，廈門警稅成立工作專班，對電子發(fā)票業(yè)務實施后可能存在的虛開違法風險進行深入剖析，對相關業(yè)務可能出現(xiàn)的虛開違法犯罪動向、方式進行專題研判。
2、專班工作組依托警稅智能作戰(zhàn)平臺，結合“數(shù)字化電子發(fā)票”業(yè)務特點，綜合以往暴力虛開案件的違法特征和手段，分別從敏感商品、風險地區(qū)、申報異常和注冊異常等多個維度，建立預警指標，搭建“新型數(shù)電虛開發(fā)票預警模型”。
3、該模型應用后不久，警稅雙方即以疑點數(shù)據(jù)信息為線索，鎖定24戶具有虛開違法嫌疑的疑點企業(yè)。警稅聯(lián)合專案組利用信息化戰(zhàn)法，迅速識別、鎖定了隱匿于企業(yè)背后的20名違法團伙核心成員，并通過“精準畫像”，掌握了他們的行蹤軌跡和日常動態(tài)。
也就是說，自從數(shù)電票出爐以后，廈門市為了防范遏制虛開發(fā)票的行為，稅務部門聯(lián)合警務部門已經搭建起了“新型數(shù)電虛開發(fā)票預警模型”。
盡管該模型目前只在廈門，但我們有理由相信，下一步國家對虛開發(fā)票等涉稅違法行為的打擊將會越來越嚴，企業(yè)違法行為將無所遁形！
從嚴從快查處涉稅違法行為，已是常態(tài)，2024年最嚴稽查來了！
稅局查稅
種情形觸發(fā)預警??！
一、虛開發(fā)票
通過對申報數(shù)據(jù)的比對，分析企業(yè)是否存在稅收風險；再通過對貨物流、資金流、單證流等環(huán)節(jié)全方位取證，找到虛開發(fā)票的切入點；然后與國外客戶核實真實成交價，確認高報，與國內供貨的生產廠家核實實際供貨價，確認虛開！
自然人如果犯出口退稅罪視情節(jié)嚴重判處5年、10年有期徒刑或無期徒刑，還要被判罰金和沒收財產。
提醒！稅局以票控稅，查稅必查票！虛開發(fā)票是紅線，一定不能碰！其他可能被認定為虛開發(fā)票的行為有：
1、沒有真實的業(yè)務開發(fā)票屬于虛開
①不管是為他人、為自己開這種發(fā)票屬于虛開，當中間人介紹虛開發(fā)票也不行，甚至接受虛開發(fā)票的行為也不可以！
②環(huán)開、對開發(fā)票，即A公司B公司互相開票，雖然沒有少交稅，但是沒有真實業(yè)務，也屬于虛開發(fā)票！
2、有真實業(yè)務，但是開具的發(fā)票上項目、數(shù)量或金額與實際業(yè)務不符，屬于虛開
例如：明明是購買的煙酒，卻開辦公用品的發(fā)票，或者只是籠統(tǒng)的名稱，沒有明細，這些都屬于虛開發(fā)票。
3、三流不一致的發(fā)票，交易不真實的屬于虛開
三流不一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流不統(tǒng)一。因為稅局查發(fā)票的時候要看證據(jù)鏈條，比對銀行賬戶的資金流，貨物的流向與發(fā)票上是否一致，以此來判斷交易是否真實?，F(xiàn)在還會加上合同流，也就是要求四流一致。四流不一致的發(fā)票很可能被認定為虛開發(fā)票。
提醒各位老板和會計，虛開發(fā)票會被處5萬-50萬元的罰款，構成犯罪的，追究刑責！千萬不要以身犯險！
二、違規(guī)申報
金四系統(tǒng)上線后，有兩個新的預警指標！①進項大于銷項，②連續(xù)三個月零申報。
一般順序是這樣的：系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進行比對，觸發(fā)預警→生成疑點信息清冊→自動推送自查自糾短信→5日內回復異常原因→稅務機關來調查檢查。
連續(xù)3個月零申報觸發(fā)預警，3個月未申報會被列為非正常戶，6個月不經營將會被吊銷營業(yè)執(zhí)照。請各位老板和會計一定要重視申報。
三、稅負異常
稅負率就是實際繳納的稅款與銷售收入之比。稅負率不作為征收稅款的依據(jù)，卻是稅務機關可以通過稅負率評估企業(yè)的業(yè)務是否異常的重要指標。
因此，一直以來，稅負率都是稅務稽查的重點，如果企業(yè)與行業(yè)平均稅負相差很大，會被稅務局重點調查?；蛘?/span>企業(yè)稅負波動率超過20%也會被重點調查！
稅局查賬，怎么查？
一、“看”企業(yè)收入
企業(yè)如果少計銷售收入，或隱匿部分銷售收入，那金稅三期或即將來臨的金稅四期會——
1、通過成本和費用來比對你的利潤是否為負數(shù)；
2、比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品；
3、通過大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關賬本數(shù)據(jù)，比對本文鏈接 http://cw2009.com/toutiao/1550202.html
7月21日，黨的二十屆三中全會在北京召開。其中，國家宣布了關于財稅體制改革的消息，決定中明確：建立權責清晰、財力協(xié)調、區(qū)域均衡的中央和地方財政關系。增加地方自主財力，拓展地方稅源，適當擴大地方稅收管理權限。完善財政轉移支付體系，清理規(guī)范專項轉移支付，增加一般性轉移支付，提升市縣財力同事權相匹配程度。
18月大征期定了！不延期！15日截止！稅局明確：8月申報納稅期限截至8月15日！申報增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護稅、資源稅。各地方存在微小差異，請納稅人要合理安排時間，按時完成報稅哦！2新電子稅局有變！調
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