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女會(huì)計(jì)虛開(kāi)2億發(fā)票,為逃避刑罰,連續(xù)“掐點(diǎn)”懷孕,6年生3娃......
王黛雅高級(jí)會(huì)計(jì)師
中國(guó)至上會(huì)計(jì)

女會(huì)計(jì)虛開(kāi)2億發(fā)票,為逃避刑罰,連續(xù)“掐點(diǎn)”懷孕,6年生3娃......

2024-06-06 09:27:53 至上知識(shí)點(diǎn) 3562795人瀏覽
精彩回答

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續(xù)惡意“掐點(diǎn)”懷孕躲追逃


10月23日6時(shí)許,一名頭戴黑色鴨舌帽,臉上帶著口罩的女子走出廣州某小區(qū)單元樓門(mén)口準(zhǔn)備騎車(chē)外出時(shí),兩名蹲在此處守候多時(shí)的男子上前攔住了她的去路。在得知對(duì)方身份之后,她臉上的表情從錯(cuò)愕、害怕逐漸變成了沮喪。


“你們終究還是來(lái)了,這一次我跟你們走!”當(dāng)看到兩名便衣民警掏出警官證的時(shí)候,她重重嘆了一口氣,自知已是插翅難逃,主動(dòng)伸出雙手配合民警的抓捕工作。


“這一天,我們也等了很久!”在拿出手銬將該女子拷上后,迅速帶至車(chē)內(nèi),駕車(chē)而去,而這一幕在這兩位民警的腦海中曾出現(xiàn)過(guò)無(wú)數(shù)次。隨著該女子的到案,一個(gè)暴力虛開(kāi)增值稅的犯罪團(tuán)伙被摧毀。

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事情回轉(zhuǎn)到2016年6月份,原鐵山分局經(jīng)偵大隊(duì)民警在對(duì)黃石一家紡織企業(yè)開(kāi)展偵查工作時(shí),掌握到東莞市、廣州市兩家紡織服裝企業(yè)有涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的重大嫌疑,涉案金額高達(dá)2個(gè)多億。


歷經(jīng)近半年的縝密偵查后,一個(gè)以這兩家企業(yè)法人劉某(女、47歲、江西省人)為首的虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪團(tuán)伙浮出水面,整個(gè)團(tuán)伙的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)基本偵查清楚,涉案人數(shù)眾多,涉案金額巨大。


正當(dāng)專(zhuān)案組民警緊鑼密鼓召開(kāi)碰頭會(huì),商討如何制定周密計(jì)劃,誓要將劉某繩之以法之時(shí),令人詫異的是,2017年8月份,劉某主動(dòng)來(lái)到公安機(jī)關(guān)投案自首。

原本,辦案民警都以為劉某是悔悟了才投案自首,未想在準(zhǔn)備將其收押之時(shí),發(fā)現(xiàn)其身懷有孕,根據(jù)我國(guó)刑法的有關(guān)規(guī)定,對(duì)于懷孕或者正在哺乳自己嬰兒的婦女,暫時(shí)不予收押,因而只能采取取保候?qū)弿?qiáng)制措施。


在近兩年的漫長(zhǎng)等待后,本以為劉某已完成懷孕、生子、哺乳等特殊時(shí)期,2019年檢察院在對(duì)其傳喚時(shí),卻發(fā)現(xiàn)其又是剛懷孕的狀態(tài)。這一連串的“巧合”,不禁讓辦案民警推測(cè)其是否在打法律的擦邊球,意圖通過(guò)惡意連續(xù)懷孕而逃避公安機(jī)關(guān)的打擊?

果不其然,當(dāng)2021年法院準(zhǔn)備對(duì)劉某實(shí)施逮捕之際,她又故技重施,在監(jiān)外執(zhí)行臨近結(jié)束時(shí),又“掐點(diǎn)”惡意懷孕。誰(shuí)曾想,一條保障懷孕婦女及嬰兒權(quán)利的法律規(guī)定,卻成了劉某惡意逃避刑罰的“救命稻草”,而這一抓,就是6個(gè)年頭。

6年間,時(shí)光荏苒,世事變遷,原鐵山公安分局與開(kāi)發(fā)區(qū)公安局合并為開(kāi)發(fā)區(qū)·鐵山區(qū)公安分局,盡管單位更迭,崗位調(diào)整,但只要接手該案的民警都從未放棄對(duì)劉某的追擊,“她何時(shí)到案”成了懸在辦案民警心尖上的那根刺。


2023年7月份,在得知?jiǎng)⒛巢溉槠诩磳⒔Y(jié)束,辦案民警準(zhǔn)備再次對(duì)她實(shí)施抓捕之際,發(fā)現(xiàn)其不知去向。據(jù)此,民警推測(cè),若劉某再次懷孕,那她完全不需要突然失蹤來(lái)躲避法律的制裁,其很有可能是處于未孕的狀態(tài)。


10月23日,辦案民警在經(jīng)過(guò)一個(gè)多星期的視頻研判、信息化研判、傳統(tǒng)蹲守后,最終將幕后最大的“蛀蟲(chóng)”劉某成功抓獲。至此,這場(chǎng)橫跨6年的追逃工作圓滿畫(huà)上了句號(hào),懸在民警胸中的石頭終于落地了。


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昔日老板淪為“逃犯”



劉某到案后,面對(duì)民警的訊問(wèn)避重就輕、百般抵賴,拒不供述犯罪事實(shí),妄想逃避打擊,但民警早已固定了大量事實(shí)證據(jù),逐一擊破了劉某的謊言,最終劉某如實(shí)供述了糾集他人虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的犯罪事實(shí)。


2012年,劉某在廣州做布匹生意時(shí)與黃某結(jié)識(shí),兩人維系著良好的合作關(guān)系。2014年上半年,劉某提出其公司缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,在知曉黃某有路子后,讓其幫忙聯(lián)系弄到這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,并承諾事成之后給予一定報(bào)酬,黃某覺(jué)得有利可圖,便同意了幫忙。

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自2015年4月份開(kāi)始,劉某每月將自己名下兩家公司所缺進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)額告知給黃某后,再由黃某聯(lián)系上中間商江某,并向其提供兩家購(gòu)票公司的開(kāi)票資料。待江某找到黃石一家紡織企業(yè),開(kāi)具好對(duì)應(yīng)數(shù)額的虛開(kāi)發(fā)票后,便郵寄給黃某,由他轉(zhuǎn)交給劉某,在沒(méi)有實(shí)際交易的背景下,安排公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行申報(bào)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。


事成之后,雙方按照之前的約定,江某收取發(fā)票金額7個(gè)點(diǎn)的開(kāi)票費(fèi),黃某通過(guò)加價(jià)向劉某收取發(fā)票金額7.3個(gè)點(diǎn)數(shù)的金額開(kāi)票費(fèi),從中賺取差價(jià),除此之外,黃某提供資金走賬,劉某每月向其額外支付兩至三萬(wàn)元的分紅。經(jīng)查,自2015年4月至2015年8月間,以劉某為首的犯罪團(tuán)伙共計(jì)購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票303份,非法抵扣稅款達(dá)500余萬(wàn)元。


“這些年我整夜整夜都睡不好,現(xiàn)在我覺(jué)得自己得到了解脫!”在審訊室里,劉某幾度落下悔恨的淚水,她直言這些年為躲避法律的制裁,她一直在懷孕、生子、哺乳的路上,整日憂心忡忡,從未睡過(guò)一個(gè)安穩(wěn)覺(jué),早已沒(méi)有了往日的精氣神。可人生從沒(méi)有后悔藥,等待她的將是法律的嚴(yán)懲。


目前,該案劉某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪已被逮捕,其余涉案人員均已被判決,案件正在進(jìn)一步偵辦中。

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千萬(wàn)別碰這10條紅線!

會(huì)計(jì)立刻對(duì)照自查!


紅線一:虛開(kāi)發(fā)票

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其中,與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符:

1、沒(méi)有真實(shí)交易;

2、有真實(shí)交易,但開(kāi)具數(shù)量或金額不符;

3、進(jìn)行了實(shí)際交易,但讓他人代開(kāi)發(fā)票。

虛開(kāi)發(fā)票不只是說(shuō)公司虛開(kāi)了發(fā)票才算虛開(kāi),同樣你接受虛開(kāi)的發(fā)票也是虛開(kāi)發(fā)票。


紅線二:對(duì)開(kāi)/環(huán)開(kāi)發(fā)票

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對(duì)開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票是基于沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下開(kāi)具的發(fā)票,屬于虛開(kāi)發(fā)票,同樣會(huì)面臨相應(yīng)的處罰


紅線三:三流或四流不一致

三流一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流相統(tǒng)一,有的會(huì)加上合同流,也就是四流一致。

如果三流或四流不一致,很可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)判定為“虛開(kāi)發(fā)票”,面臨處罰。

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紅線四:通過(guò)公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私等隱匿收入

央行發(fā)布了大額現(xiàn)金管理試點(diǎn),這無(wú)疑也是釋放了一個(gè)信號(hào),通過(guò)私戶來(lái)隱匿收入實(shí)屬自投羅網(wǎng)。下面小編給整理了9種情況會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管,請(qǐng)收藏~~~

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紅線五:買(mǎi)發(fā)票、虛列工資等多列支出

買(mǎi)發(fā)票的相當(dāng)于虛開(kāi)發(fā)票,這種行為不僅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、稅前調(diào)增,還要面臨巨額罰款和滯納金,甚至?xí)艿叫淌绿幜P。

“工資表”也將是稅局稽查的重點(diǎn)方向,剛剛實(shí)行個(gè)稅匯算清繳,稅局就接到了不少納稅人的投訴電話:莫名其妙“被任職”,憑空多了份“收入”。不用想,被投訴的企業(yè)都被稅局稽查了。在此奉勸老板會(huì)計(jì)們不要再在工資上動(dòng)小心思了。

在此給大家3點(diǎn)建議:

1、工資表涉及人員簽字;2、通過(guò)銀行代發(fā)工資,避免現(xiàn)金發(fā)放;3、工資發(fā)放員工,一定要交社保、簽勞動(dòng)合同。


紅線六:個(gè)人所得稅上動(dòng)歪腦筋

2024年個(gè)稅也是被稽查的重點(diǎn),隨著個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)不斷完善,冒用身份、編造虛假工資等都很容易被稽查。雖然企業(yè)是代扣代繳個(gè)稅,負(fù)擔(dān)者是個(gè)人,但最終受到處罰的是企業(yè)。所以企業(yè)就老老實(shí)實(shí)申報(bào),對(duì)于不想多交稅的個(gè)人,及時(shí)疏通普法。

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紅線七:疏忽小稅種

很多公司對(duì)小稅種不重視,認(rèn)為其金額小,不會(huì)被監(jiān)管,這樣想就打錯(cuò)特錯(cuò)了,小稅種也會(huì)引起大風(fēng)險(xiǎn)。

比較典型的例子:2014年神木縣稅局查處某煤炭運(yùn)銷(xiāo)企業(yè),責(zé)令補(bǔ)繳2009-2014印花稅2110.73萬(wàn)元,滯納金950.6萬(wàn)元。

之所以小稅種風(fēng)險(xiǎn)大,主要是因?yàn)槠髽I(yè)不重視造成計(jì)算錯(cuò)、少繳、不繳、不申報(bào)等,長(zhǎng)此以往,所繳的稅跟業(yè)務(wù)量不成比例,這樣不想引起稅務(wù)局的注意都難。


紅線八:騙取出口退稅

大數(shù)據(jù)時(shí)代,多部門(mén)(稅務(wù)、海關(guān)、銀行等)信息已共享,再想通過(guò)以前方法騙取出口退稅已經(jīng)不現(xiàn)實(shí)。另外,國(guó)家對(duì)騙取出口退稅嚴(yán)厲打擊,違法成本極高,在此勸企業(yè)千萬(wàn)不要有此想法。


紅線九:庫(kù)存賬實(shí)不一致

發(fā)票開(kāi)具實(shí)行全票面上傳,簡(jiǎn)單說(shuō)就是發(fā)票開(kāi)具不只是發(fā)票抬頭、金額,就連開(kāi)具的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)都會(huì)被監(jiān)管。也就是說(shuō),公司的進(jìn)銷(xiāo)存都是透明的。只要企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票異常,馬上就會(huì)接到稅務(wù)局電話,甚至?xí)?shí)地盤(pán)查,一旦有問(wèn)題,就會(huì)涉嫌偷稅。

在此提醒,一定要做好存貨管理,統(tǒng)計(jì)好進(jìn)銷(xiāo)存,定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存,做賬實(shí)差異分析表。再者違法的事情不要做,不要開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)不符的發(fā)票。


紅線十:長(zhǎng)期零申報(bào)

零申報(bào)是指納稅人或扣繳義務(wù)人沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅行為。“長(zhǎng)期”,通常情況下認(rèn)定為半年。

除此之外,如果的你的企業(yè)屬于高新企業(yè)等稅收優(yōu)惠認(rèn)定企業(yè),或者稅負(fù)率異常等,也會(huì)受到稅局的重點(diǎn)“關(guān)照”。




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    陳恒會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:39:25 8186716人看過(guò)
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    楊敏會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:11:14 8267527人看過(guò)
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    陸艷秋會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 8281707人看過(guò)
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    沈美霞會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 8222610人看過(guò)
  • 切記!會(huì)計(jì)離職,不完成這兩項(xiàng)交接,違法!

    01 不完成這兩項(xiàng)交接 違法!工作交接重點(diǎn)之一:變更稅務(wù)信息案例:王女士之前為A公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,后來(lái)因個(gè)人原因,辭職到了B公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在給B公司辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的時(shí)候,王女士被告知辦理業(yè)務(wù)受限,并且會(huì)影響當(dāng)前企業(yè)的納稅信用評(píng)級(jí)!原因就出在:A公司因長(zhǎng)期不申報(bào)轉(zhuǎn)為了非正常戶

    周育根會(huì)計(jì)師 2024-07-30 14:39:56 8864509人看過(guò)
  • 稅費(fèi)優(yōu)惠為制造業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添動(dòng)能

      制造業(yè)是立國(guó)之本、強(qiáng)國(guó)之基。近年來(lái),各地依托各自產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì),升級(jí)傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè),發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)。稅務(wù)部門(mén)主動(dòng)靠前服務(wù),精準(zhǔn)落實(shí)落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,助力制造企業(yè)用好用足稅惠紅利。稅惠添力高技術(shù)船舶集成制造    不久前,我國(guó)自主設(shè)計(jì)建造的7200立方米雙燃料乙烯運(yùn)輸船首制船命名儀式舉行。該船是南通中集太

    沈旭晨會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:20:56 7733375人看過(guò)
  • 臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅務(wù)總局明確了!支付勞務(wù)費(fèi)5大誤區(qū)要知道!

    01臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅局回復(fù):若臨時(shí)工與單位存在雇傭關(guān)系,按照工資薪金所得申報(bào)納稅,若臨時(shí)工與單位不存在雇傭關(guān)系,按照勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)納稅。看似有結(jié)論,實(shí)則在工作中去用去做的時(shí)候,咱們很多小伙伴還是反饋一頭霧水:那我公司和這個(gè)臨時(shí)工到底是不是雇傭關(guān)系呢?可以這樣來(lái)看待這個(gè)問(wèn)題

    華孝哲會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:17:28 8929279人看過(guò)
  • 7月1日起,工資新規(guī)正式實(shí)施!會(huì)計(jì)月薪不到這個(gè)數(shù),單位違法!

    周良會(huì)計(jì)師 2024-07-26 09:12:09 8460954人看過(guò)
  • 社保入稅動(dòng)真格了!已有企業(yè)被警告!2024年,企業(yè)這些行為,再不收手就晚了!

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